Nếu chào bán thành công, công ty sẽ thu về 2.000 tỷ đồng, được sử dụng để thanh toán các khoản nợ vay ngân hàng. Cổ phiếu phát hành riêng lẻ sẽ bị hạn chế chuyển nhượng trong vòng một năm. Sau đợt phát hành, vốn điều lệ của HBC sẽ tăng từ 3.472 tỷ đồng lên 5.472 tỷ đồng, tương đương hơn 547,2 triệu cổ phiếu lưu hành.
Tính đến cuối năm 2024, HBC đang có hơn 3.600 tỷ đồng nợ ngân hàng, chủ yếu là nợ ngắn hạn. Trong đó, công ty vay nhiều nhất từ Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (HOSE: BID) với gần 1.862 tỷ đồng, tiếp theo là Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (HOSE: CTG) với hơn 1.293 tỷ đồng.
HBC đặt mục tiêu kinh doanh năm 2025 với tổng doanh thu 9.000 tỷ đồng, tăng 23% so với năm 2024. Tuy nhiên, lợi nhuận sau thuế dự kiến chỉ đạt 360 tỷ đồng, giảm 63% so với năm trước. Công ty sẽ tổ chức Đại hội đồng cổ đông thường niên vào ngày 25/04/2025 tại trụ sở chính ở quận 3, Tp.HCM.
Theo báo cáo tài chính hợp nhất đã kiểm toán năm 2024, HBC ghi nhận doanh thu hơn 6.425 tỷ đồng, giảm 15% so với năm 2023. Tuy nhiên, lợi nhuận ròng đạt gần 960 tỷ đồng, mức cao kỷ lục trong lịch sử công ty, trong khi năm trước lỗ hơn 1.100 tỷ đồng.
So với báo cáo tự lập trước đó, cả doanh thu và lợi nhuận ròng của HBC đều tăng, lần lượt 1% và 13%, tương đương mức tăng lợi nhuận hơn 100 tỷ đồng. Công ty cho biết sự gia tăng này chủ yếu đến từ điều chỉnh tại báo cáo riêng của công ty mẹ, tăng doanh thu tài chính nhờ lãi thanh toán, hoàn nhập chi phí dự phòng và giảm chi phí doanh nghiệp.
Công ty TNHH Kiểm toán AFC Việt Nam – đơn vị kiểm toán của HBC – đã đưa ra ý kiến ngoại trừ liên quan đến khoản phải thu, phải trả và doanh thu hoạt động xây lắp của công ty. Cụ thể, kiểm toán chưa thu thập đủ thông tin cần thiết để đánh giá tính hiện hữu và đầy đủ của các khoản phải thu, phải trả.
Bên cạnh đó, HBC đang ghi nhận doanh thu xây lắp dựa trên khối lượng được giám sát của chủ đầu tư xác nhận và đơn giá hợp đồng. Tuy nhiên, theo quy định trong hợp đồng xây dựng, doanh thu chỉ được ghi nhận khi có xác nhận của khách hàng trên chứng chỉ thanh toán và hóa đơn tài chính.
Kiểm toán cho biết đến thời điểm phát hành báo cáo tài chính kiểm toán, họ chưa có đủ thông tin để xác định ảnh hưởng của vấn đề này đến báo cáo tài chính hợp nhất của HBC tại ngày 31/12/2024.
Về vấn đề ghi nhận doanh thu xây lắp, HBC giải thích rằng việc ghi nhận dựa trên khối lượng do tư vấn giám sát – được chủ đầu tư chỉ định độc lập – xác nhận là đáng tin cậy. Doanh thu và chi phí cũng được ghi nhận đồng thời theo nguyên tắc phù hợp và kịp thời, phản ánh đúng bản chất sản lượng thực hiện trong kỳ.
Mặc dù có ý kiến ngoại trừ từ kiểm toán, việc HBC ghi nhận lợi nhuận kỷ lục trong năm 2024 cho thấy doanh nghiệp đang có những cải thiện đáng kể về tài chính sau giai đoạn khó khăn. Tuy nhiên, với kế hoạch lợi nhuận 2025 sụt giảm đáng kể, nhà đầu tư vẫn cần theo dõi sát sao các diễn biến tiếp theo của công ty.
